Vos régimes de retraite
Plafonné au PASS (48 060€ en 2026). Les revenus au-dessus ne génèrent pas de droits supplémentaires au régime de base.
Tranche 1 (sous le PASS) + Tranche 2 (de 1 à 8 PASS). C'est la part la plus importante de la pension des cadres à hauts revenus.
La Garantie Minimale de Points, supprimée en 2019, garantissait un minimum de points aux cadres à bas salaire. Impacte encore les relevés antérieurs à 2019.
Les anomalies fréquentes
- Plafonnement erroné sur certaines années — Le PASS change chaque année. Si un employeur a mal appliqué le plafond, les cotisations au-dessus n'ont pas généré de points en tranche 2.
- Points AGIRC-ARRCO manquants — Les changements d'employeur, périodes de transition entre deux postes et ruptures conventionnelles sont des moments où des points se perdent.
- Primes non déclarées par l'employeur — Primes exceptionnelles, bonus, intéressement soumis à cotisations : si elles n'ont pas été déclarées, elles ne génèrent pas de droits.
- Périodes de portage salarial mal reportées — Le portage salarial implique un employeur intermédiaire, ce qui complique la traçabilité des cotisations.
- Stock-options et retraite — L'exercice de stock-options peut générer des cotisations retraite supplémentaires, parfois non reportées.
La décision clé : partir à 64 ans ou capitaliser la surcote ?
Pour un cadre supérieur avec une pension élevée, chaque trimestre supplémentaire après le taux plein rapporte 1,25% de surcote sur le régime de base. Sur une pension de 2 500€/mois au régime de base, un an de surcote (5%) représente 125€/mois de plus — soit 1 500€/an à vie.
Mais attention : AGIRC-ARRCO appliquait un coefficient de solidarité de -10% pendant 3 ans pour les départs au taux plein avant 67 ans (supprimé en 2023 pour les nouveaux retraités). Si vous êtes né avant 1957, cette règle peut encore vous concerner.
Guide complet : surcote, décote et date de départ →
Toutes les anomalies retraite →
Questions fréquentes
Mon salaire dépasse souvent le plafond SS — est-ce bien pris en compte ?
Le régime de base est plafonné au PASS. La partie au-dessus est prise en compte par AGIRC-ARRCO en tranche 2. SmartRetraite vérifie que le plafonnement est correct et que les points de tranche 2 sont bien comptabilisés.
J'ai changé d'employeur plusieurs fois — mes points AGIRC-ARRCO sont-ils complets ?
Chaque changement nécessite un transfert de données. Des points peuvent se perdre, surtout en cas de rupture conventionnelle ou de portage salarial. SmartRetraite compare vos périodes d'emploi avec les points déclarés.
Je suis aussi actionnaire de ma société — ça change quelque chose ?
Si vous êtes dirigeant salarié (président de SAS), vos dividendes ne sont pas soumis à cotisations retraite. Seule votre rémunération salariale génère des droits. Vérifiez qu'elle est correctement déclarée.