Quand on parle du montant de sa retraite, on parle presque toujours du montant brut. C'est le chiffre que donnent les simulateurs, les relevés de caisses et les estimations indicatives. Mais ce n'est pas ce que vous percevez sur votre compte bancaire. Entre le brut et le net, plusieurs prélèvements s'appliquent.
Les prélèvements sur la pension de retraite
Quatre prélèvements sociaux s'appliquent sur votre pension brute :
- CSG (Contribution Sociale Généralisée) : le prélèvement principal, dont le taux varie selon votre revenu fiscal de référence
- CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) : taux fixe de 0,50 %
- CASA (Contribution Additionnelle de Solidarité pour l'Autonomie) : 0,30 % (uniquement si vous êtes au taux normal ou médian de CSG)
- Cotisation d'assurance maladie : 1 % sur les pensions complémentaires uniquement
Les 4 taux de CSG selon le revenu fiscal
Le taux de CSG applicable à votre pension dépend de votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l'avant-dernière année. Les seuils sont réévalués chaque année. Voici les taux en vigueur :
| Taux de CSG | CRDS | CASA | Total prélèvements |
|---|---|---|---|
| Exonéré (0 %) | 0 % | 0 % | 0 % |
| Taux réduit (3,8 %) | 0,50 % | 0 % | 4,3 % |
| Taux médian (6,6 %) | 0,50 % | 0,30 % | 7,4 % |
| Taux normal (8,3 %) | 0,50 % | 0,30 % | 9,1 % |
Pour les pensions complémentaires (AGIRC-ARRCO), il faut ajouter la cotisation d'assurance maladie de 1 %, ce qui porte le total à 10,1 % au taux normal.
Exemples concrets de passage brut/net
Exemple 1 — Retraité au taux normal de CSG
Jean perçoit une retraite brute de 2 500 €/mois (1 500 € de base CNAV + 1 000 € AGIRC-ARRCO). Son RFR le place au taux normal.
- Pension de base : 1 500 € - 9,1 % = 1 363,50 €
- Pension complémentaire : 1 000 € - 10,1 % = 899 €
- Total net avant impôt : 2 262,50 €/mois
- Différence brut/net : -237,50 €/mois (-9,5 %)
Exemple 2 — Retraitée au taux réduit de CSG
Marie perçoit 1 200 €/mois brut. Son RFR la place au taux réduit.
- 1 200 € - 4,3 % = 1 148,40 €/mois net
- Différence : -51,60 €/mois
Exemple 3 — Retraité exonéré de CSG
Pierre perçoit 900 €/mois brut. Son RFR le place en exonération totale.
- 900 € - 0 % = 900 €/mois net
- Aucun prélèvement social
L'impôt sur le revenu : la dernière étape
Les pensions de retraite sont soumises à l'impôt sur le revenu, après un abattement de 10 % (plafonné à 4 321 € pour les revenus 2025, plancher de 442 €). Le prélèvement à la source est appliqué directement par les caisses de retraite.
La pension nette après impôt dépend de votre situation familiale (nombre de parts), de vos autres revenus (revenus fonciers, revenus du conjoint) et de votre tranche marginale d'imposition.
Pourquoi le montant net est essentiel dans votre stratégie
Le montant brut ne suffit pas pour prendre des décisions éclairées sur votre date de départ. Deux exemples :
Surcote vs prélèvements. Travailler 4 trimestres de plus pour gagner 5 % de surcote sur le brut peut sembler intéressant. Mais si cette augmentation vous fait franchir un seuil de CSG, le gain net est moindre que prévu. Le calcul doit être fait en net.
Retraite progressive. Pendant la retraite progressive, vous cumulez un salaire réduit et une fraction de pension. L'impact fiscal de ce cumul (tranche d'imposition, seuils de CSG) doit être modélisé pour éviter les mauvaises surprises.
SmartRetraite calcule votre pension nette
Contrairement aux simulateurs qui s'arrêtent au brut, SmartRetraite intègre les prélèvements sociaux dans ses projections. Le rapport que vous recevez indique le montant net avant impôt pour chaque scénario de départ, ce qui vous permet de comparer sur la bonne base.
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